• Kino
  • Mapa
  • Ogłoszenia
  • Forum
  • Komunikacja
  • Raport

Pytanie do notariusza. Zamiana mieszkań między członkami rodziny

9 września 2015 (artykuł sprzed 8 lat) 
Zamiana nieruchomości między rodzicami a dziećmi bywa bardzo dobrym rozwiązaniem. W najbliższej rodzinie nie rodzi to obowiązku podatkowego. Zamiana nieruchomości między rodzicami a dziećmi bywa bardzo dobrym rozwiązaniem. W najbliższej rodzinie nie rodzi to obowiązku podatkowego.

Dokonanie transakcji zakupu nieruchomości często odbywa się za sprawą połączenia sił całej rodziny. Konieczne jest dokonanie kilku transakcji jednocześnie, co rodzi ryzyko popełnienia błędu oraz narażenia się na konieczność rozliczenia z fiskusem. W najbliższej rodzinie wiele transakcji można jednak przeprowadzić w uproszczony sposób.


 

Czy zgodziłbyś się za zamianę swojego małego mieszkania na większe rodziców lub ich dom?

Nad najmniej kosztownym rozwiązaniem zastanawia się Jarosław z Gdańska.

- Jesteśmy z żoną właścicielami dwupokojowego mieszkania na Chełmie. Moi rodzice posiadają mieszkanie czteropokojowe w tej samej dzielnicy. My mieszkamy w większym mieszkaniu rodziców, a rodzice w naszym - mniejszym. Chcielibyśmy za obopólną zgodą dokonać prawnej zamiany tych nieruchomości, aby docelowo sprzedać mieszkanie i za uzyskane tą drogą pieniądze kupić dom w Gdańsku. Rozważamy sprzedaż-kupno lub darowiznę, tylko nie wiemy, co będzie wiązało się z mniejszymi kosztami dla obu stron? Zastanawiamy się, jakie rozwiązanie będzie najkorzystniejsze ze względów podatkowych. Czy jeśli żona zrzeknie się swojej części, a rodzice przekażą darowiznę tylko mnie, to ani ja, ani rodzice nie zapłacą podatku? A może lepiej, aby rodzice sprzedali czteropokojowe mieszkanie od razu na rzecz osoby trzeciej i przekazali w darowiźnie pieniądze mi, a ja z tych pieniędzy spłacę częściowo kredyt na dom?  
Odpowiada Katarzyna Grajewska-Bartosz, notariusz w Sopocie.

Zamiana stanowiących odrębne nieruchomości lokali mieszkalnych nie podlega podatkowi od spadków i darowizn na podstawie art. 1 ustawy z dnia 28 lipca 1983 roku o podatku od spadków i darowizn (tekst jednolity Dz. U. z dnia 16 stycznia 2015 roku, poz. 86 z późn. zm.), [zwanej dalej ustawą SD] i zwolniona jest od podatku od czynności cywilnoprawnych na podstawie art. 9 pkt 5) ustawy z dnia 09 września 2000 roku o podatku od czynności cywilnoprawnych (tekst jednolity Dz. U. z dnia 07 maja 2015 roku, poz. 626) - jeśli stronami zamiany są osoby zaliczone do I grupy podatkowej w rozumieniu ustawy SD.

Osobami zaliczonymi do I grupy podatkowej są w rozumieniu ustawy SD (art. 14): małżonek, zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki itd.), wstępni (rodzice, dziadkowie itd.), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. W tej grupie mieści się zarówno pan z żoną i pana rodzice, tak więc w opisywanej przez pana sytuacji można dokonać zamiany stanowiących odrębne nieruchomości lokali bez podatków, jedynymi opłatami będą: opłaty sądowe (2 x po 200 zł, wynagrodzenie notariusza liczone od wyższej wartości jednego z lokali, podatek VAT w wysokości 23 proc. od wynagrodzenia notariusza oraz koszty wypisów aktu notarialnego (wypis ma moc prawną oryginału i nim posługują się strony).

Pytanie, jakie na początku należy sobie postawić, to czy rodzice jednego z małżonków chcą dokonać zamiany ze swoim dzieckiem i jego małżonkiem. W przypadku pozytywnej odpowiedzi na to pytanie, najlepszą koncepcją jest zamiana, gdyż odpowiada faktycznej czynności, jakiej strony zamierzają dokonać i jest ekonomicznie najbardziej uzasadniona. Nabycie lokalu w drodze zamiany pozwoli małżonkom na swobodne dysponowanie przez nich oboje lokalem, w którym faktycznie mieszkają i z którego korzystają.

Pozostają do wyjaśnienia kwestie ewentualnego podatku dochodowego w sytuacji sprzedaży większego lokalu (nabytego w drodze zamiany) i nabycia innej nieruchomości. Ocena sytuacji jest jednak obecnie niemożliwa z uwagi na brak szczegółów planowanej umowy nabycia nieruchomości oraz umowy kredytu, a także z uwagi na zmieniające się często przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Gdy małżonkowie będą zdecydowani na nabycie konkretnej nieruchomości, wtedy należałoby raz jeszcze - w oparciu o wówczas obowiązujące przepisy ustawy o podatku dochodowym - zastanowić się, jak zrealizować swoje plany najmniejszym kosztem podatkowym i zasięgnąć w tej mierze (podatku dochodowego) opinii doradcy podatkowego.
Pytanie do notariusza Pytanie do notariusza

Zamierzasz kupić lub sprzedać nieruchomość, wydzielić jej część, dokonać darowizny lub spisać testament, ale masz wątpliwości co do związanych z tym formalności? Prześlij swoje pytania mailem: notariusz@trojmiasto.pl. Na pytania czytelników odpowiadać będą notariusze z Izby Notarialnej w Gdańsku. Odpowiedzi na wybrane pytania publikowane będą w Serwisie Dom portalu Trojmiasto.pl.

Opinie (34) 1 zablokowana

  • strzeż się człowieku rodziny bo okradną przy najbliższej okazji

    • 24 5

  • A notariusz zrobi tylko kopiuj/wklej... (9)

    I skasuje 7.000

    • 65 19

    • to zostań notariuszem (6)

      poza tym jakbyś się orientował to za samą umowę notariusz weźmie ok 1.000, a przy umowie zamiany to na pewno nie jest kopiuj wklej.

      • 15 14

      • (5)

        tak czy inaczej - za dużo
        a "zostań notariuszem" - chętnie, tyle że zeby nim zostać trzeba być synkiem/wnukiem/kochankiem innego kogoś z tej klikim to chyba jasne

        • 29 11

        • Dokładnie - znam to z życia, znajoma była wyróżniającym się studentem na prawie, a nie dostała się na tą aplikację (4)

          • 16 4

          • (2)

            Notariusz ma cennik narzucony przez państwo i to tam trafia prawie cała "opłata" generalnie jest to kolejny podatek na rzecz państwa a notariusz jest tylko "kasjerem"

            • 7 7

            • mącisz w temacie (1)

              koniec końców to on kasuje te pieniądze!
              A swoją drogą - byłeś kiedyś u notariusza? Chciałbyś mieć jego biuro, jego pracę, i jego zarobki?

              • 5 5

              • Ja mące? w jaki sposób :)
                Biuro musi wyglądać chyba nie chciał byś formalizować kupna mieszkania w kurniku nieprawdaż?
                A niech sobie zarabiają.

                • 2 1

          • to że ktoś jest dziobakiem na studiach nie znaczy że sobie poradzi w zawodzie

            "wyróżniający się" studenci wcale dobrych pism nie piszą, klienta też nie potrafią właściwie obsłużyć...

            • 5 2

    • Cena sprzedaży : 250 000,00

      Podatek od PCC : 5 000,00
      Taksa notarialna : 885,00
      Opłata za wniosek KW : 200,00
      Wypisy netto 6szt. po 6str. : 216,00
      Wartość VAT 23 % : 299,23
      Opłata sądowa : 200,00

      RAZEM : 6 800,23

      No niby ok kasuje swoje ale pamiętać trzeba że:

      § 7. 1. (1) Notariusz przechowuje u siebie oryginały aktów, testamentów i protokołów, odpisy dokonanych protestów oraz księgi notarialne wymienione w § 1 ust. 1 pkt 1 i 2, a także w § 6 z okresu ostatnich dziesięciu lat; po upływie tego okresu przekazuje je do archiwum ksiąg wieczystych sądu rejonowego właściwego ze względu na siedzibę kancelarii.

      • 5 0

    • ---

      Ja zostałem - bez ŻADNYCH znajomości ani rodziny. Miałem baaardzo ciężko ale dałem radę Wystarczy bardzo ciężka praca. Po 10 latach nauki, ciężkiej nauki i pracy (łącznie 22 latach w szkołach) ciekawe czy przy takiej odpowiedzialności zgodziłbyś się zrobić taką umowę taniej. Jeśli tak to próbuj tylko, że zamkniesz po 2 miesiącach bo nie zarobisz na koszty. I tak zarobki notariuszy są śmieszne porównaj każdy inny zawód prawniczy ma albo stawki minimalne albo stałe i to w kwotach dużo wyższych niż notariusze. Komornik - 15%, a sąd, do którego dostęp powinien mieć każdy - 5% wpisu i nie ma targowania, a jakie salony są w sądach. Notariusz weźmie najczęściej 0,25% od wartości. Bank za rozpatrzenie wniosku o kredyt 2-5%, pośrednik 3-5% - bez żadnej odpowiedzialności. Notariusz bierze za wszystko odpowiedzialność. Spróbuj np. ubezpieczyć transakcję sprzedaży - notariusz weźmie 800 zł a ubezpieczyciel 2000 zł. To pokazuje jak niewspółmierne jest wynagrodzenie do ryzyka. Notariusz może dużo zarobić, ale jak się chociaż raz pomyli to może stracić wszystko - o tym się nie mówi.

      • 3 0

  • nie mamy swojego mieszkania (15)

    wynajmujemy kawalerkę, rodzice mojego faceta wynajmują 2 pokojowe, moja mama wynajmuje strych (całkiem fajny) a tata z jakąś laską 3 pokojowe w Niemczech

    • 24 5

    • a minus za brak własnego mieszkania :) (3)

      • 10 2

      • (2)

        Takie czasy. Tez znam ludzi co nie mają swojego konta. A inni się dziwią:-(

        • 7 1

        • (1)

          Kąta miało być

          • 4 0

          • Często konto wiąże się z kątem:)

            • 12 0

    • Wynajmowałem do 35-tego roku życia. (8)

      Nie uważam tego czasu za stracony.

      • 7 3

      • mój dziadek wynajmował parter domu od 1948 do końca życia w 1993 (7)

        tylko w Polsce wynajmowanie to wstyd

        • 3 2

        • wstyd to kraść (4)

          co jest złego w wynajmie oprócz tego, ze wynajmujący może kazać się wynieść i trzeba dymać z meblami?

          • 8 0

          • chyba nic, ale nie rozumieją tego ci którzy mają własne (1)

            a co do mebli
            wynajmowałem działkę przez naście lat
            postawiłem tam dom parterowy
            meble to pikuś
            weź burz chałupę

            • 3 1

            • A ja wlasnie rozumiem. Po latach wynajmowania i uzerania się z wlascicielami, ktorzy do brania kasy pierwsi a do reszty glowa w piach i udaja, ze ich nie ma, definitywnie uznalam, ze czas dac temu spokoj. Z... Oszczednosci! Mieszkanie duzo lepsze, duzo ekonomiczniejsze w utrzymaniu, metraz zblizony, lokalizacja tez a koszt... Hmmmm. Max 2/3 tego co kosztuje wynajmowanie. Znudzi się - sprzedam lub tez wynajme ale nie widze powodu przeplacac za cos, co jest przewaznie niedoinwestowane i nie warte ceny.

              • 3 0

          • (1)

            może to że koszty wynajmu są zbliżone do raty kredytowej za mieszkanie. Po co dawać zarabiac skoro mozna na swoim mieszkać ? Ale rozumiem tych co czesto zminiają pracę i tym samym miejsce zamieszkania.

            • 8 1

            • nie zmieniam

              od 12 lat mam stałą
              ale najniższą :(
              z kredytem na stary samochód (4 tys. na 3 lata miałem problem)

              • 0 2

        • taki żarcik (1)

          a dziadek to z Wermachtu?

          • 4 0

          • nie rybak, kaszub, w czasie wojny był w obozie

            • 1 1

    • I co w tym złego?

      W Europie zasada jest taka, że im bogatszy kraj, tym większy odsetek mieszkań jest przedmiotem najmu.
      Dla przykładu w Niemczech jest to około 50% wszystkich mieszkań.
      http://ec.europa.eu/eurostat/statistics-explained/index.php/File:Population_by_tenure_status,_2012_(1)_(%25_of_population)_YB14_II.png

      • 4 1

    • proponuję Wam świetne rozwiązanie !

      kupcie bilet do Budapesztu, jak już tam będziecie to wyrzućcie wszystkie dokumenty, kobiety niech opatulą się prześcieradłem jakimś, panowie wysmarują twarze kremem samopalającym, dołączcie do grupy muzułmańskich uchodźców, krzyczcie razem z nimi głośno obojętnie co , w takim tłumie i tak nikt nie pokuma, że jesteście Polakami
      poczekajcie cierpliwie a zapakuja was do Polski i tu dostaniecie za darmo chałupę, wikt i opierunek a nawet kieszonkowe
      w końcu jest to jakieś rozwiązanie na problemy lokalowe

      • 23 0

  • Sprzedaż i darowizna kasy może być lepszym rozwiązaniem... (1)

    Sprzedaż (przez Rodziców) i darowizna kasy może być lepszym rozwiązaniem, bo darowizna kasy nie wymaga notariusza i opłat sądowych. No ale notariusz Wam tego nie napisze :)
    Poza tym może być problem podatku przy sprzedaży dopiero co nabytego (w drodze darowizny) mieszkania.
    Pozdrawiam,
    JP

    • 37 3

    • Jakiś notraiusz zminusował

      • 6 1

  • a podatek od darowizny? (3)

    ... w ciągu 5 lat rodzice mogą w sumie bez podatku przekazać do 9637 zł. Powyżej tej kwoty trzeba zapłacić niemały podatek w US :) Przy zamianie mieszkania tego problemu nie ma.

    • 8 11

    • błąd

      podatku od darowizny nie ma, trzeba tylko darowiznę zgłosić do U.Sk. w ciągu 6 miesięcy.

      • 12 2

    • Nie prawda, kwota powyższa dotyczy osób z drugiej grupy, darowizna od rodziców jest bez limitu tylko trzeba ja zgłosić do us w ter. 6 miesięcy, nie płaci się żadnego podatku.

      • 1 1

    • Nie wiesz, nie pisz

      Nie słuchaj ,,kogoś,, do prawdy dochodź sam, korzystając z właściwych źródeł.

      • 0 0

  • Trochę prawdy przy okazji, jak "pracuje " cyrk matołów na Wiejskiej :

    ..Ocena sytuacji jest jednak obecnie niemożliwa z uwagi na brak szczegółów planowanej umowy nabycia nieruchomości oraz umowy kredytu, a także z uwagi na zmieniające się często przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych! No i wszystko jasne!

    • 0 0

alert Portal trojmiasto.pl nie ponosi odpowiedzialności za treść opinii.

Najczęściej czytane