• Kino
  • Mapa
  • Ogłoszenia
  • Forum
  • Komunikacja
  • Raport

Pytanie do prawnika. Jak opodatkować najem dla turystów?

22 sierpnia 2016 (artykuł sprzed 7 lat) 
O ile wynajmowanie mieszkania jest tzw. najmem prywatnym, nie jest konieczne zakładanie działalności gospodarczej. O ile wynajmowanie mieszkania jest tzw. najmem prywatnym, nie jest konieczne zakładanie działalności gospodarczej.

W związku z tegoroczną obfitością turystów, którzy urlop zdecydowali się spędzić nad polskim morzem, wiele osób chce wynajmować im swoje mieszkania. Trudnością okazuje się w tej sytuacji znalezienie odpowiedzi na pytanie, jak opodatkować taki najem.



Czy miałeś kiedykolwiek problem z ustaleniem, jak postąpić w sprawie podatku?

Swoimi wątpliwościami podzielił się z nami nasz czytelnik, pan Andrzej z Sopotu, który nie wie, jak postąpić, a trafił w naszym portalu na odpowiedź na pytanie, czy przy wynajmie konieczne jest posługiwanie się kasą fiskalną.

- W roku akademickim wynajmuję mieszkanie studentom, a teraz chciałbym turystom. Dzwoniłem na infolinię podatkową, czytałem sporo w Internecie i informacje są sprzeczne. Jaką stawkę podatku mam płacić, jeśli wynajmuję mieszkanie tylko na kilka dni? Na infolinii powiedzieli mi, że 17 proc., tak jak przy działalności gospodarczej - napisał pan Andrzej. - Powiedzieli mi, że podstawą dla urzędu skarbowego jak często i za ile wynajmowałem mieszkanie będzie ewidencja przychodów, że mogę kupić specjalną broszurę. A potem rozliczyć to na tym samym PIT 28 jak co roku, tylko w innej rubryce.
Naszemu czytelnikowi nie udało się jednak ustalić, czy taki wynajem - przez raptem miesiąc lub dwa, kiedy zanocuje u niego kilku klientów oznacza, że musi on założyć działalność gospodarczą.

- Nie umieli mi na to pytanie odpowiedzieć na infolinii podatkowej, ani w urzędzie miejskim w Sopocie - tam, gdzie mają ewidencję działalności gospodarczych - napisał w liście czytelnik.
Odpowiada Paweł Galiński, radca prawny z Kancelarii Radców Prawnych Galiński&Kleina

Przepisy podatkowe pozostawiają wynajmującemu wybór, czy najem będzie traktowany przez niego oraz rozliczany jako tzw. najem prywatny, czy też w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Jeśli podatnik chce wynajmować tylko jedno mieszkanie, niezwiązane z działalnością gospodarczą, nie czyniąc z tego głównego źródła zarobkowania, nie musi rejestrować działalności gospodarczej - takie stanowisko dominuje w praktyce pomorskich urzędów skarbowych.

W takiej sytuacji powinien rozliczać najem prywatny, mając do wyboru opodatkowanie w formie ryczałtu - 8,5 proc. od przychodu lub zasad ogólnych, czyli 18 i 32 proc. od dochodu. Wyboru formy opodatkowania należy dokonać poprzez złożenie właściwego oświadczenia do naczelnika urzędu skarbowego, właściwego ze względu na miejsce zamieszkania. Można to zrobić raz w roku: do 20 stycznia, bądź do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym wynajmujący osiągnął pierwszy przychód z najmu, albo do końca roku podatkowego, jeśli pierwszy przychód pojawił się w grudniu. Istotne jest także, że wynajmujący, który dopiero rozpoczął najem, wybierając rozliczenie według skali podatkowej, nie musi składać oświadczenia o wyborze formy opodatkowania. Na koniec należy dodać, że najem prywatny według skali podatkowej możemy rozliczać jedynie w trybie miesięcznym, natomiast opłacając podatek ryczałtem, możemy wybrać tryb miesięczny lub kwartalny.

Reasumując, przy podejmowaniu działań na mniejszą skalę, wynajmie jednego mieszkania, jak w pana przypadku, nie ma potrzeby zakładania działalności gospodarczej. Prościej i wygodniej będzie skorzystać z opodatkowania tzw. najmu prywatnego. Jeżeli w trakcie roku akademickiego wynajmuje pan mieszkanie studentom, zaś w okresie wakacji chce pan udostępnić mieszkanie "na doby" to przychody z takiego najmu powinien pan opodatkować na tych samych zasadach, jakie stosuje pan przez cały rok.
Porady prawnika Porady prawnika

Masz wątpliwości dotyczące procedury zakupu lub najmu nieruchomości? Nie wiesz jak postąpić w sporze z deweloperem lub pośrednikiem? Jak się rozliczyć z Urzędem Skarbowym? Prześlij swoje pytania mailem: prawniknieruchomosci@trojmiasto.pl. Na pytania czytelników odpowiadać będą radcy z trójmiejskich kancelarii. Odpowiedzi na wybrane pytania publikowane będą w Serwisach Praca oraz Dom i Nieruchomości portalu Trojmiasto.pl

Galiński & Kleina Kancelarie Radców Prawnych

Opinie (59)

  • najlepiej na czarno wynajmować. po co płacić podatki skoro wszystko pójdzie na pińcet plus. (7)

    • 69 27

    • ew. na pomniki smoleńskie i pensje dla pratyjnych prezesów... (1)

      • 23 13

      • wskaż te drogie i liczne pomniki pochodzące ze środków publicznych

        • 3 1

    • (1)

      pińcet plus to niewielki procent zadłużenia kraju, z resztą to i tak za mało jak na zachętę do "reprodukcji"

      • 3 2

      • dokładnie, w innych krajach jest 2-4x więcej, ale patrząc na polską biedę to i tak jest to już COŚ

        • 0 0

    • Cwane

      kaszuby!

      • 2 1

    • bucu, karuzele podatkowe czyli wyłudzenia vat, oszustwa na pit i cit, akcyzie i cle

      generalnie to są miliardy dla państwa bez podnoszenia stawek, co tu ma 500+ które i tak wróci do skarbu państwa w podatkach zwiększając przy okazji obieg pieniądza coz kolei generuje zyski u wszystkich którzy przy tym uczestniczyli?

      • 1 1

    • wolę socjal niż rozkradanie, kupowanie mebelków machoniowych i ośmiorniczek z drogim winem

      • 4 1

  • A jeśli wynajmujący jest członkiem społeczności lokalnej (9)

    i mieszka we wspólnocie mieszkaniowej, to ile proc. na rzecz tej właśnie wspólnoty. Wiadomo, ze "wczasowicze" to często element z pod ciemnej gwiazdy; niszczą windy, klatki schodowe, niemiłosiernie brudzą,... już nie wspominając o zakłócaniu ciszy nocnej rozróbami. Samochodami uszkadzają i blokują parkin dla mieszkańców.

    Dlaczego Urzędy mają zarabiać, a my mieszkańcy tracić, ponieważ przy takich wynajmowaniach nadmiernie zużywa się substancja mieszkaniowa, muszą być częściej prowadzone remonty, przeglądy techniczne i inne.
    Dlaczego za wynajmujących cwaniaczków inni właściciele ponoszą ogromne nakłady finansowe ? Nawet policja nie chce interweniować, bo często są to obcokrajowcy. Przecież dom, a wnim mieszkania sa dla zapewnienia stałej substancji mieszkaniowej dla rodzin a nie służą jako obiekty; hostelowe, pensjonaty czy hotele ? Co na to SANEPID ? PIP ? i inne organa kontrol;ne ?

    • 30 57

    • "substancja mieszkaniowa"

      nowomowa Januszy z blokowisk

      • 21 9

    • chyba cię pogieło! sam sobie wynajmuj a nie marudzisz tu o teoretycznym "niszczeniu" (2)

      jakie niszczenie klatki??? a juz niszczenie mieszkania to wynajmujący sie tym martwi a nie ty! Jak do ciebie goście kiedyś przyjdą to może też masz zapłacić? bo podeptali klatkę?

      • 17 12

      • Znam przypadki, (1)

        że prezesiki spółdzielni za "cichym " przyzwoleniem wprowadzili do - w sąsiednim bloku piwnicy pod koniec maja 3-ch ludzi. Do pomieszczeń wniesiono łóżka turystyczne, meble, zainstalowano kabinę prysznicową i doprowadzono kabel telewizyjny. Jednak administrator budynku cały czas zaprzeczał, jakoby ktokolwiek w tych pomieszczeniach mieszkał, prąd przyszedł ogólny w 50% zwyżce woda także , bo ktoś wynajął pomieszczenie piwniczne?

        Człowieku skoro mało wiesz to się nie wypowiadaj, chyba, że się nudzisz,... ale znajdź wtedy innego interlokutora, OK ?

        • 6 10

        • Oszałamiająca wiedza i elokwencja, Panie Januszu! ;D

          • 1 0

    • nie ma reguły i często to ci wynajmujący utrzymują resztę ... (2)

      ... bo turyści są przez 2 miesiące w roku, a wynajmujący płacą do wspólnoty cały rok, pomimo, tego, że mieszkania przez większość roku stoją puste.

      • 9 10

      • No chyba wolne żarty :))) (1)

        Chyba, że wybudowany dom/kamienica od razu pod wynajem, ale starsze zasoby gdzie mieszkają normalni ludzie ? Właściciel lokalu ma bowiem prawo do pełnej informacji o tym czy mieszkania w tym budynku są pod wynajem, jakąś inną działalność itd. wiąże się to także z bezpieczeństwem lokatorów. Skąd mam wiedzieć czy jakiś czarny nie podłącza się na dole pod linie telef. i nabija koszty, lub do skrzynki prądowej ? Bo w podstawach rozliczeń we wspólnocie i decyzji podjętych przez zarząd lub występującego w jego imieniu administratora nie zawsze można upilnować.
        Rozliczenie powinno się opierać na regulaminie rozliczeń mediów przyjętym przez wspólnotę w drodze uchwały. Każdy może i powinien zwrócić się do zarządu lub administratora o kopię tego regulaminu. Tym bardziej zarząd lub administrator powinien wyjaśnić zasady rozliczenia, gdyż nie muszą one być znane wszystkim właścicielom lokali.Mamy prawo nie tylko do informacji o rozliczeniu wody i innych mediów dla swojego lokalu, ale dla całego budynku, z rozbiciem na poszczególne lokale. Jeśli ktoś nie mieszka to jego problem, ale gdy ktoś nadmiernie eksploatuje a potrafi w czasie lata w mieszkaniu typu M3 mieszkać po 12 osób. Porównanie rozliczeń dla wszystkich lokali i wszystkich ludzidopiero daje wiedzę, czy rozliczenie jest dokonane według jednolitych zasad i według zapisów regulaminu rozliczeń mediów i innych.
        W wielu wspólnotach, z różnych przyczyn, właściciele lokali nie uchwalili regulaminu rozliczeń. Wówczas opłaty są rozliczane według zasad przyjętych przez zarząd lub administratora. W takich przypadkach istnieje niebezpieczeństwo uznaniowego stosowania różnych kryteriów i może dojść do sytuacji wręcz patologennym a nawet niebezpiecznych dla całego budynku?.

        • 5 8

        • Co za bełkot

          • 3 4

    • Hahahaha! I co jeszcze na rzecz wspolnoty????? Ponioslo chyba troszeczke :).

      • 3 2

    • Jeśli mieszkanie jest wynajmowane, fundusz remontowy powinien
      być dwa razy większy i po problemie

      • 1 2

  • (2)

    to jest kpina, ze w ogole trzeba sie komus tlumaczyc ze swoich dochodow.

    • 48 10

    • Zaraz tam tłumaczyć, wystarczy że podatek od prowadzisz?

      • 8 2

    • wbrew pozorom to bardzo mądre, czemu osoba prywatna musi udowadniać

      skąd ma dochód? PIT nie powinien istnieć!
      Twórcy konstytucji USA to przewidzieli i zrobili zapis: nie może być bezpośrednich proporcjonalnych (od dochodu) podatków od osób.
      Zapis ten jednak nie jest przestrzegany.

      Wbrew pozorom chodzi tu o uzwierzęcenie, zniewolenie podmiotu - musisz np. co roku tłumaczyć się z każdego zarobionego grosza, władza wie wszystko z czego się utrzymujesz i ile, w dodatku może za byle co nałożyć grzywnę lub wsadzić do paki.

      • 3 0

  • prawnik Galiński opowiada głupoty n.t. wysokości ryczałtu od najmu dobowego (5)

    przestrzegam wynajmujących na doby przed "poradą" prawnika Galińskiego.
    Ryczałt 8,5% tak ale tylko przy najmie długoterminowym, przy najmie dobowym ryczałt wynosi 17%, takie jest stanowisko urzędów skarbowych potwierdzone orzeczeniami sądowymi.
    US uzasadnia podatek 17% tym, że najem dobowy ma charakter działalności gospodarczej pomimo tego, że działalność nie jest (bo nie musi) zarejestrowana.
    W PKWIU najem krótkoterminowy i długoterminowy są rozróżniane. Krótkoterminowy: dni, tygodnie. Długoterminowy: miesiące, lata .

    Oczywiście można się rozliczać na zasadach ogólnych czyli 18, 32% i w tym wypadku nie ma znaczenia czy najem jest długo, czy krótkoterminowy

    • 63 3

    • W pelni popieram powyzszy opis (1)

      Jest interpretacja tzw najmu krótkoterminowego ze w tym przypadku należy stoswac ryczałt 17%(ryczałt 8,5% dotyczy najmu długoterminowego pow kilku miesięcy).Na zasadach ogolnych możesz się rozliczać jak prowadzisz działalność gospodarcza i wtedy 19% linilwego.Generalnie jest jeszcze VAT-proszę poczytać kto jest zwolniony z Vatu, bo jeśli nie to trzba 8%płacic tez.lekki Sajgon ale w Gazecie prawnej artykuł:wynajmujesz mieszkanie na doby nie licz na 8,5 %stawke podatku-warto puszukac tez w www.wynajmistrz.
      Ogolnie jest bajzel i najlepiej się zwrocic o interpretach do Izby Skabowej(Bydgoszcz) a walsciwie dp Biura Krajowej Informacj Podatkowej Torun ul Sw Jakuba 20,87100 Toruń-czekam na moję zapytanie.....i nie wiem czy będę happy:) czy ;(

      • 12 1

      • Prawnicy, interpretacje, "praktyka urzedu" - bo ktos wynajmuje pokoj ???? W co my sie dalismy wkrecic ludziom ktorych wynajelismy do zarzadzania tym panstwem ???? To przypomina rozmowy w Auschwitz gdzie zdobyc i jak wiecej chleba.... Rozpacz mnie ogarnia.

        • 20 1

    • najem

      Potwierdzam zdanie poprzednika, Gdański US stoi na stanowisku że 8,5% i 17% wakacje, jeżeli ryczałtem się rozliczamy. Takie informacje można uzyskać na infolinii US.

      • 8 0

    • Komentarz

      Oczywiście w artykule są prawidłowe informacje - jak ktoś ma jedno mieszkanko które z reguły wynajmuje na długo to nie może być mowy o jakimkolwiek prowadzeniu działalności gospodarczej w tym zakresie! !! Ludzie zastanówcie się zanim będziecie pisać głupie komentarze!

      • 0 0

    • Dodatkowe info

      W przypadku najmu krótkoterminowego np. na doby (podatek) dodatkowo należy prowadzić zeszyt ewidencji przychodów (nie trzeba go rejestrować) w którym chronologicznie prowadzimy zapiski wynajmu (także długoterminowego) do końca roku podatkowego.

      • 0 0

  • Najlepiej poprzez monopolowy via akcyza

    Płacić podatki, niski koszt obsługi i pracy urzędniczej.
    Kto się boi sąsiada to niech deklarację żwawo składa.

    • 6 0

  • Dodatkowe pytanie do prawnika: Jak sprawdzić czy firmy oferujące najem dla tursystów odprowadzają podatki ???

    Zauważyłem, że istnieją dwie na niby duże firmy: jedna w Gdańsku na Szafarni Flatinfo, mająca blisko 50 mieszkań w tym mieszkania od Adamowicza ktore wynajmują dla niego po cichu. A druga w Sopocie Pomorskie Apartamenty, która robi w balona turystów na osiedlu Aquarius. Obydwie kasują ostro ponad 1000pln za dobę. Plus różne usługi. Dziwię się, że nikt nareszcie się nie zajmie takimi firmami, co kręcą grube lody bez podatku. A ja nawet grając w rugby, o dziwo podatki wszystkie płacę:-)

    • 34 3

  • (2)

    To powinno być chyba pytanie do Księgowego, a nie do Prawnika

    • 22 7

    • myślisz, że księgowi potrafią interpretować przepisy? (1)

      to się mylisz

      • 5 7

      • potrafią

        Główni księgowi potrafią interpretować przepisy podatkowe lepiej niż prawnicy !

        • 3 2

  • to chyba pytanie do doradczy podatkowego... (3)

    bosz... czy fachowe artykuły muszą pisać laicy?

    dwa że sugerowałabym się zastanowić czy najem krótkoterminowy nie wchodzi w definicję działalności gospodarczej w VAT... a wtedy vat 8% jak od usług hotelowych.....

    kasa fiskalna nie jeżeli wszystko chodzi przelewem

    problem jest bardziej skomplikowany niż się autorom wydaje...

    • 18 2

    • Jakikolwiek najem podlega pod vat ale są zwolnienia (2)

      A zwolniony z vat jest
      1. najem na cele mieszkaniowe , czyli wynajmując lokal pod biuro, sklep z tej opcji dkorzystać nie można
      2. Przychód do 150 tys zł

      Ale swoją drogą przyznaję rację, że artykuł powinien zahaczyć o temar vatu

      • 5 0

      • (1)

        Do powyższego dodam, że jak sami wynajmujemy i nie przekracza 150tys to nie powinien się martwić vatem.

        Ale przyvprzekroczeniu 150tys dla najmu dobowrgo zwolnienia może już nie być, to samo jak wynajmujemy za piśrednictwem firmy

        • 0 0

        • Tylko UWAGA trzeba przy korzystaniu z tego zwolnienia czyli podmiotowego (tj. 150.000pln w skali roku) prowadzić dzienną ewidencję sprzedaży. Wpiszcie sobie w szukajkę G i przełączcie na widok grafika i będzie mieli co musicie prowadzić. Jest potrzebne na wypadek kontroli aby udowodnić, że nie przekroczyło się limitu.

          • 1 0

  • Konieczna działalność

    Od kiedy to można wynajmować mieszkanie turystom bez działalności. Pierwsze słyszę. Radzę założyć działalność bo zus sie upomni na pewno. Nie wspomnę o wyższym podatku od nieruchomosci 23/m2 przy wynajmie krotkoterminowym - Tak mówią w UM Gdynia.

    • 4 14

  • (1)

    Powinien być zakaz wynajmowania mieszkań turystom, najlepiej od kwietnia do listopada (oczywiście na okres krótszy niż rok). Gdyby były takie przepisy to właściciel mieszkania miałby mniej latania, sąsiedzi mieliby spokój i wszystko byłoby super

    • 6 23

    • Zakaz? Dobre

      Proponuję jeszcze zakaz trzymania psów w mieszkaniach i zakaz mieszkania z małymi dziećmi bo hałasują.
      ... Wtedy sąsiedzi mieliby spokój

      • 14 0

1

alert Portal trojmiasto.pl nie ponosi odpowiedzialności za treść opinii.

Najczęściej czytane