• Kino
  • Mapa
  • Ogłoszenia
  • Forum
  • Komunikacja
  • Raport

Pytanie do notariusza. Czy małżeństwo powinno napisać jeden czy dwa testamenty?

12 listopada 2017 (artykuł sprzed 6 lat) 
Małżonkowie nie mogą spisać "wspólnego" testamentu. Każde z nich musi osobno wyrazić swoją ostatnią wolę. Małżonkowie nie mogą spisać "wspólnego" testamentu. Każde z nich musi osobno wyrazić swoją ostatnią wolę.

Małżonkowie często chcą, aby po śmierci jednego z nich drugie dziedziczyło cały majątek. Taką wolę należy wyrazić w dwóch osobnych, spisanych własnoręcznie lub u notariusza, testamentach. W przeciwnym razie dojdzie do tzw. dziedziczenia ustawowego.



Czy spisałeś swój testament?

- Chcielibyśmy z żoną zapewnić sobie, że po śmierci któregoś z nas, drugie otrzyma w spadku cały nasz majątek, którego najcenniejszą częścią jest mieszkanie. Nie mamy dzieci. Żona ma tylko mamę. Ja mam oboje rodziców i siostrę; siostra ma męża i dwie córki - opisuje swoją sytuację Wojciech. - Czy musimy spisać testament, aby zagwarantować sobie, że całość spadku otrzyma pozostający przy życiu małżonek? Czy reszta rodziny może mieć jakieś prawa do naszego majątku po śmierci któregoś z nas? Może najlepiej byłoby, żeby każde z nas napisało osobny testament?
Nasz czytelnik zastanawia się także, czy pozostający przy życiu małżonek, który otrzyma spadek, będzie musiał z tego tytułu zapłacić podatek. A jeśli tak, to jakiej wysokości?

Odpowiada Anna Witt-Mańkowska, notariusz w Gdańsku.

Odpowiadając na zadane pytanie należy w szczególności zwrócić uwagę na brak możliwości sporządzania testamentów nazywanych potocznie "wspólnymi". Zgodnie z art. 942 ustawy Kodeks cywilny - "testament może zawierać rozrządzenia tylko jednego spadkodawcy". Czyli nie ma możliwości, aby w jednym testamencie dwie osoby zdecydowały o rozrządzeniu swoim majątkiem. Biorąc pod uwagę, że nie posiadacie państwo dzieci, w celu przekazania całego majątku spadkowego drugiemu pozostającemu przy życiu małżonkowi, należy sporządzić testament wybierając przy tym odpowiednią formę (własnoręczny testament lub w formie aktu notarialnego), w którym znajdzie się sformułowanie, że na wypadek śmierci do całości spadku powołujecie państwo odpowiednio żonę lub męża ze wskazaniem imion rodziców, daty urodzenia i numer PESEL spadkobiercy. Nie trzeba wskazywać poszczególnych składników wchodzących w skład w spadku, czyli mieszkania, auta lub mebli itp., ponieważ wolą państwa jest przekazanie całego majątku.

Gdybyście państwo nie sporządzili testamentów wzajemnych, czyli powołujących w osobnych dokumentach siebie nawzajem do całości spadku, będą miały zastosowanie reguły przewidziane dla dziedziczenia ustawowego zawarte w art. 932 ustawy Kodeks cywilny. Wobec czego w braku zstępnych spadkodawcy (czyli dzieci, wnuków, prawnuków) powołani są do spadku z ustawy jego małżonek i rodzice. Udział spadkowy każdego z rodziców, które dziedziczy w zbiegu z małżonkiem spadkodawcy, wynosi jedną czwartą całości spadku. Tym samym w podanym przez pana stanie faktycznym powołani do dziedziczenia po panu byliby żona i dwójka rodziców we wskazanych udziałach. Ponadto zgodnie z cytowany przepisem - jeżeli jedno z rodziców spadkodawcy nie dożyło otwarcia spadku, udział spadkowy, który by mu przypadał, przypada rodzeństwu spadkodawcy w częściach równych. Jeżeli jedno z rodziców nie dożyło otwarcia spadku i brak jest rodzeństwa spadkodawcy lub ich zstępnych, udział spadkowy rodzica dziedziczącego w zbiegu z małżonkiem spadkodawcy wynosi połowę spadku. Tym samym spadkobiercami po pana żonie byliby pan i matka pana żony we wskazanych udziałach. Pokrótce miałyby zastosowanie powyższe reguły, odpowiednio do osób, które żyłyby w dniu otwarcia spadku.

W przypadku, gdyby doszło do dziedziczenia ustawowego warto pamiętać także o zachowku. Należy tu zacytować art. 991 ustawy Kodeks cywilny czyli: zstępnym, małżonkowi oraz rodzicom spadkodawcy, którzy byliby powołani do spadku z ustawy, należą się, jeżeli uprawniony jest trwale niezdolny do pracy albo jeżeli zstępny uprawniony jest małoletni - dwie trzecie wartości udziału spadkowego, który by mu przypadał przy dziedziczeniu ustawowym, w innych zaś wypadkach - połowa wartości tego udziału (zachowek). Jeżeli uprawniony nie otrzymał należnego mu zachowku bądź w postaci uczynionej przez spadkodawcę darowizny, bądź w postaci powołania do spadku, bądź w postaci zapisu, przysługuje mu przeciwko spadkobiercy roszczenie o zapłatę sumy pieniężnej potrzebnej do pokrycia zachowku albo do jego uzupełnienia. Czyli tylko osobom wymienionym w tym przepisie przysługuje opisane roszczenie, nikomu innemu z kręgu najbliższej rodziny. Wobec czego jedynie państwa rodzice mogliby skorzystać z tego roszczenia.

Natomiast w kwestii podatku od spadków uregulowanie znajduje się w ustawie o podatku od spadków i darowizn z dnia 28 lipca 1983 roku. W podsumowaniu - nabycie praw do spadku podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, a obowiązek podatkowy ciąży na nabywcach własności rzeczy i praw majątkowych. Podkreślić należy, że obowiązek złożenia zeznania podatkowego należy do podatników. Nie wdając się w szczegóły, po które odsyłam do odpowiedniego urzędu skarbowego, który wyjaśni wszystkie niezbędne kwestie, obowiązują reguły, zgodnie z którymi w przypadku osób zaliczonych do grupy zerowej, czyli wymienionych w art. 4a tej ustawy: zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę, jeżeli zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku.

Jeżeli dokumentem potwierdzającym nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych jest akt poświadczenia dziedziczenia lub europejskie poświadczenie spadkowe, termin 6 miesięcy do zgłoszenia tego nabycia właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego liczy się od dnia zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia lub wydania europejskiego poświadczenia spadkowego. Czyli istotnym jest zachowanie opisanej procedury postępowania.
Pytanie do notariusza Pytanie do notariusza

Zamierzasz kupić lub sprzedać nieruchomość, wydzielić jej część, dokonać darowizny lub spisać testament, ale masz wątpliwości co do związanych z tym formalności? Prześlij swoje pytania mailem: notariusz@trojmiasto.pl. Na pytania czytelników odpowiadać będą notariusze z Izby Notarialnej w Gdańsku. Odpowiedzi na wybrane pytania publikowane będą w Serwisie Dom portalu Trojmiasto.pl.

Miejsca

Opinie (25) 2 zablokowane

  • jakie to smutne, odejdziesz z tego świata a ktoś walczy o fragment twojego (9)

    mieszkanka które splacales całe życie. Nie godze się na to! Żyję tu i teraz, nie biorę kredytów, mieszkanie wynajmuje, jestem wolną za życia i po śmierci!!!

    • 27 20

    • do momentu aż właściciel zarządzi twoją wyprowadzkę i wtedy sie własnie kończy twoja pozorna wolność

      • 12 8

    • Również przez lata wynajmowalismy mieszkanie

      I jakos nie poczulismy tej wolności. Być moze q krajach bardziej rozwiniętych jest inaczej.

      • 9 4

    • Jestes wolna i biedna...

      • 8 5

    • A jesteś pewna, że na emeryturze będzie stać Cie na wynajem? (3)

      Poza tym co to za wolność skoro w każdej chwili Wynajmujący może ci powiedzieć, żebyś się wyprowadziła ...

      • 13 3

      • Mało tego, jaka to wolność skoro wynajem jest 2x droższy niż rata kredytu (2)

        A z wynajmu nie masz nic, a z rat masz po paru latach własne mieszkanie

        • 6 1

        • zależy, jakie mieszkanie, jaki standard, jaka lokalizacja (1)

          ale rzeczywiscie - czesto wynajem jest drozszy. Czy az 2x. Trudo powiedziec.

          • 1 0

          • dep

            W wynajmnie nic Cię nie obchodzi z wyposażenia - jego amortyzacji.

            • 0 0

    • Nie martw się, zachowek dotyczy nie tylko mieszkania, ale wszystkiego co po sobie zostawisz

      • 0 0

    • a co w tym smutnego ?

      • 3 0

  • (2)

    Dla mnie chore jest, ze po ewentualnej smierci mojego meza zaraz by sie rzucila gromada chetnych w liczbie (stan na dzis) matka, ojciec, dwojka rodzenstwa. Jakim prawem jak nie oni sie tego co mamy dorobili i nie oni o to dbaja. Wg mnie sa sytuacje kiedy nie glupia opcja jest zozone za zycia potencjalnego spadkodawcy..
    Zrzeczenie sie spadku. Szybko okazuje sie, ze chetnych na majatek juz nie ma.

    • 19 1

    • To rozwiązanie z kodeksu Napoleona. (1)

      Pamiętaj, że jesteś śmiertelny i nie znasz godziny swojej śmierci. Bądź odpowiedzialny i napisz testament. To nie zajmie Ci wiele czasu i możesz napisać to odręcznie, nie korzystając z pomocy prawnika, ale najpierw musisz zapoznać się z prawem.

      • 4 3

      • Testament przed niczym w Polsce nie chroni. Hieny i tak dostają zachowek.

        • 11 2

  • Spisać testament tak aby sępy nie dostały nic! (1)

    • 24 6

    • Chyba ktoś tu nie rozumie słowa pisanego, albo czyta jedynie nagłówki...

      • 8 4

  • Izba Notarialna Sopot

    Czyli izba chroniaca notariuszy dzialajacych niezgodnie z Polskim prawem.

    • 9 1

  • Testement? 2 testemanty? moze 5? Najlepiej zyc na kredyt i korzystac z zycia nikt ni bedzie chciał twojego spadku

    bo bedzie musiał go spłacac a tak to tylko strata banku będzie :) im wiecej tym lepiej

    • 18 2

  • Lepiej płacić kartą niż gotówką.

    • 1 2

  • Nie napisałem,

    ale wkręcam wszystkich, że cały majątek pójdzie na Radio z Torunia. Ale mam spokój od pewnego czasu ...

    • 15 1

  • Xx (1)

    Trzeba uregulować,żeby nie było szarpanka z rodzinką,Testament w szufladzie i wszystko jasne....

    • 7 1

    • Nie trzymaj w szufladzie, bo jak malzonka pijawka przeczyta, że wszystko przepisales na nią, to może Ci pomóc we wczesniejszym zejściu z tego świata...

      • 5 6

  • 10 testamentow

    By pasozyty z rodzny tzw nieroby mialy co przezerac.

    Nic nie zostawiac pasozytom. Nic. Niech sami zarobia na swoje roszczenia.
    Zyc do konca na maxa, przeje wsztstko a pasozytom rodzinnym zostawic soczystego faka

    • 12 4

  • Mieszkamy na wyspach. Tutaj szanowane są prawa własności po śmierci. Do 250 tys dziedziczymy wzajemnie bez testamentu. Dla pewności mąż pozostawił testament u notariusza z wydziedziczeniem dzieci. Tutaj jet zachowek ale tylko gdy jesteś bogaty i np. nie płaciłes alimentów ( aby sie wzbogacić ) - co naszej rodziny nie dotyczy.

    • 8 4

1

alert Portal trojmiasto.pl nie ponosi odpowiedzialności za treść opinii.

Wydarzenia

Odea Park | Dzień Otwarty na budowie osiedla kameralnych domów apartamentowych

dni otwarte

Pomorskie Targi Mieszkaniowe: Dom - Mieszkanie - Wnętrze

targi
Mieszkania Domy
Cena
Gdańsk Jelitkowo
35800 zł/m2
Sopot Dolny Sopot
24100 zł/m2
Gdynia Orłowo
24050 zł/m2
Gdańsk Sobieszewo
24000 zł/m2
Gdańsk Młode Miasto
21200 zł/m2
Sopot Dolny Sopot
29500 zł/m2
Gdynia Kamienna Góra
22650 zł/m2
Sopot Górny Sopot
18100 zł/m2
Sopot Kamienny Potok
16150 zł/m2
Gdańsk Przymorze
15850 zł/m2
Gdynia Orłowo
15450 zł/m2
* na podstawie bazy ofert Trojmiasto.pl

Najczęściej czytane